14 de Abril de 2024 |
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El sujeto pasivo de la obligación fiscal. Teoría Tributaria

Año: 2014

El autor nos presenta un interesante análisis histórico para conocer las teorías y los pensamientos que influyeron en el Constituyente de 1857, sobre los cuales se funda la obligación de pagar impuestos en México; realiza un recorrido sobre las leyes secundarias que se relacionan con el sujeto pasivo;

elabora un estudio de derecho comparado contra las leyes fiscales en América y Europa, y reflexiona sobre la teoría pura de los impuestos. Así también, expresa su preocupación por la formación de profesionales fiscales críticos, informados y reflexivos.

Al final de la obra, el lector encontrará una carta dirigida a los profesores universitarios, en la cual se expone la conveniencia de incorporar la argumentación filosófica en el aula. Sin duda alguna, El sujeto pasivo de la obligación fiscal: teoría tributaria, es un texto inédito en su tipo que lo invitará a pensar.

Contenido                                                                                                      

Prólogo

Introducción

Si mi padre los azotaba con látigos, yo los azotaré con escorpiones

Incorporar el lado humano en las políticas tributarias para

incrementar la recaudación. ¿Es posible esa combinación?

Capítulo 1

Origen de la obligación constitucional de pagar impuestos: teorías e ideología

1.1      La obligación fiscal de 1814

1.2      La Constitución de 1824

1.3      La Constitución de 1857

1.4      Influencias políticas del constituyente de 1857

1.5      La riqueza de las naciones de Adam Smith

1.6      Gastos para sostener la dignidad del Soberano

1.7      La felicidad fiscal expresada en la curva de Laffer

1.8      Análisis de la obligación fiscal en la Constitución de 1917

Capítulo 2

Las leyes secundarias en México que regulan al sujeto pasivo

2.1      El Código Fiscal de la Federación (CFF)

2.1.1   El sujeto pasivo en el artículo 1 del Código Fiscal de la Federación

2.1.2   Las normas referentes al sujeto establecen una carga al particular

2.1.3   El sujeto pasivo por medio de la responsabilidad solidaria

2.2      La Ley del Impuesto Sobre la Renta (lisr)

2.2.1   Concepción del término Establecimiento Permanente

2.2.2   Definición de fuente de riqueza

2.3      La Ley del Impuesto al Valor Agregado (liva)

2.3.1   La retención del impuesto

2.4      La Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (lieps)

2.5      La Ley Aduanera

Capítulo 3

El sujeto pasivo en legislaciones internacionales: un estudio de derecho comparado

3.1      El principio de igualdad a nivel mundial: trato igual solo entre iguales

3.2      El concepto de capacidad económica en el mundo

3.3      El impuesto máximo

3.4      Otros impuestos en el mundo

3.5      El sistema impositivo español

3.6      Estructura del sistema fiscal alemán

3.7      La política tributaria en América Latina

3.8      El origen de la codificación tributaria en el Perú

3.9      Garantías constitucionales del sistema tributario venezolano

3.10    El sistema tributario en Honduras

3.11    El sistema tributario dominicano

Capítulo 4

Teoría Pura de los Impuestos

4.1      Introducción

4.2      El deber de contribuir para el bienestar de otros

4.3      Teoría del mínimo de existencia y del consumo necesario

4.4      La carga y el esfuerzo fiscal

4.5      La distribución de la riqueza y el sistema proporcional

4.6      Teoría de la decisión

4.7      Teoría de la Justicia (Rawls)

Capítulo 5

Consideraciones finales

5.1      Carta a un profesor universitario

5.2      El papel de la Universidad en la educación

5.3      El papel de los profesores en la educación universitaria

5.4      Enseñar no es transferir conocimientos


Autor: Juan Álvarez Villagómez
Edición: 1ra. edición, 28 de mayo de 2014
Páginas: 164
Tamaño: 16 x 22 cm
Peso: 240 gramos.

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